Die Highlights der Lohnsteuer-Mitteilungen 04/2015

Die korrekte lohnsteuerliche Behandlung von Zahlungen an Mitarbeiter bleibt eine dauerhafte und komplexe Herausforderung für die Personalpraxis. Deshalb beleuchten wir in dieser Ausgabe kritische Themen, die für Arbeitgeber und Steuerberater von hoher Relevanz sind, um teure Fehler bei Betriebsprüfungen zu vermeiden. Ein zentrales Thema ist die Besteuerung von Entlassungsabfindungen, denn hier ist die richtige Anwendung der Fünftelregelung entscheidend, um finanzielle Nachteile für den Arbeitnehmer zu verhindern und Haftungsrisiken für den Arbeitgeber zu minimieren.

Außerdem werfen wir einen detaillierten Blick auf den Entwurf eines neuen Jahressteuergesetzes und die damit verbundenen möglichen Änderungen, die auf Sie zukommen könnten. Ebenso wichtig sind die aktuellen Entwicklungen bei der steuerlichen Behandlung von Ausbildungskosten, die Absetzbarkeit von Arbeitszimmern sowie die neuen Regelungen zu Serviceleistungen, die die Vereinbarkeit von Familie und Beruf fördern sollen. Zusätzlich wird die sozialversicherungsrechtliche Beurteilung von Amateursportlern und deren Anspruch auf den gesetzlichen Mindestlohn thematisiert, was für viele Vereine von großer Bedeutung ist.

Tücken bei der Besteuerung von Entlassungsabfindungen

Die korrekte Besteuerung von Entlassungsabfindungen erfordert die genaue Prüfung mehrerer Voraussetzungen. Insbesondere die Anwendung der Fünftelregelung ist an strenge Kriterien geknüpft. Ein Fehler kann schnell zu erheblichen Steuernachzahlungen führen. Wissen Sie genau, wann eine Zusammenballung von Einkünften vorliegt und welche zusätzlichen Zahlungen die ermäßigte Besteuerung eventuell ausschließen?

Jahressteuergesetz 2016: Was kommt auf Arbeitgeber zu?

Der Gesetzgeber plant ein neues Jahressteuergesetz, weshalb sich Arbeitgeber auf neue Regelungen einstellen müssen, die auch die Lohnsteuer betreffen. Diese Änderungen können direkte Auswirkungen auf Ihre täglichen Abrechnungsprozesse haben. Daher stellt sich die Frage: Welche konkreten Änderungen sind im Entwurf enthalten und was bedeuten sie für Ihre Praxis?

Kosten der Erstausbildung: Werbungskosten oder Sonderausgaben?

Ob man Ausbildungskosten absetzen kann, ist ein ständiger Streitpunkt mit dem Finanzamt. Denn seit 2015 gibt es neue, engere Definitionen für die Erstausbildung. Erfahren Sie, unter welchen Voraussetzungen die Kosten dennoch als Werbungskosten geltend gemacht werden können und welche Rolle anhängige Gerichtsverfahren dabei spielen.

Steuerfalle Arbeitszimmer: Wann ist der Abzug unbeschränkt möglich?

Die Kosten für ein Arbeitszimmer zu Hause kann man nur unter strengen Bedingungen absetzen. Jedoch zeigen aktuelle Urteile, dass die Abzugsbeschränkung nicht immer greift. Wir beleuchten, wann der volle Abzug möglich ist, etwa bei einem Dienstraum im Keller oder dem Büro eines Försters.

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